Об авторе блога ч.9

Расскажу Вам о том, как и что ищут налоговые инспектора в социальных сетях.

Люди используют социальные сети для того, чтобы рассказать о своей жизни, обсудить интересные темы. Отныне этот источник данных — «лакомый кусок» для налоговых инспекторов. Сегодня даже отчеты о путешествиях, дорогих покупках и развлечениях могут стать поводом для претензий.

Розыск номинальных директоров

Некоторые директора «Ромашек» ведут скрытый образ жизни, не работают официально, не проживают по месту своей регистрации. Но, зачастую, личную страничку руководителя можно найти в социальных сетях. Налоговые инспектора в своей «оперативно-розыскной» деятельности находят такие странички. Поиск может быть осуществлен по Ф.И.О., по месту работы, по школьным друзьям, по дате рождения и даже по фотографиям.

Приведу один пример. Номинальный директор-студент раскрыл на своей страничке место своего обучения. Налоговый инспектор по звонку или официальному запросу в государственное образовательное учреждение узнал факультет его обучения. После связи с деканом, узнали о дате экзаменов и нагрянули в гости.

Правда с введением единого федерального информационного регистра, оператором которого будет ФНС — «оперативно-розыскные» мероприятия налоговиков значительно упростятся.

Поиск незарегистрированных бизнесов в сети

В сегодняшние дни многие предприниматели организовывают интернет-магазины в социальных сетях. Выявить такого предпринимателя-неплательщика могут путем приобретения товара, личной переписки и последующей оплаты на карту физического лица. Если же для интернет-магазина будет создана отдельная страничка, то инспекторы могут допросить и клиентов из числа подписчиков группы. Тем самым инспектора докажут, что сделки носят не разовый, а систематический характер. В подтверждение дохода ляжет и выписка движения денежных средств по карт-счету физика.

Борьба с дроблением бизнеса

Борьба с дроблением бизнеса всегда в тренде у налоговиков. В социальных сетях, по средством выявления дружеских или родственных взаимоотношений, доказывают взаимосвязь учредителей. Через информацию в социальных сетях анализируют рекламу о товарах и услугах. Чем занимается компания? Кто подписан на группу? Как фирмы позиционируют себя в интернете? Как группу компаний? Иными словами — инспектора доказывают взаимосвязь нескольких юридических лиц, созданных с целью дробления одного предприятия.

Снимают расходы

Налоговики используют стандартную схему доказательств. Но при проявлении смекалки, инспекторы ищут дополнительные доказательства и в социальных сетях.

Пример 1

Факт уменьшения ЕНВД, за счет уменьшения торговой площади. Согласно договору «налогооблагаемая» площадь, попадающая под вмененку, составила 50 м², но по данным налогоплательщика была построена стенка и площадь была ограничена до 20 м². Фотографии же торговой площади из социальных сетей показали обратное. Так инспекторы доказали, что «налогооблагаемая» площадь занижена, и увеличили сумму налога к уплате.

Пример 2

Доказательства нереальности сделки. Контрагент компании — «Ромашка» выполнил внешний ремонт здания. Но судя по фотографиям из социальных сетей до и после ремонта — ничего не изменилось. Так инспекторы доказали, что никакого ремонта не было, и сняли фиктивные расходы.

ФНС сегодня не скрывает, что мониторинг информации об оказании услуг, размещенной в социальных сетях, является новым и эффективным способом поиска неплательщиков. Но и я не скрываю, что заблаговременные фотографии или нужная информация в соц.сетях для подтверждения «расходов предпринимателей» — неплохая позиция защиты.

Продолжение (часть 10)

@garant_ooo