О дисквалификации директора

Дисквалификация директора

Дисквалификация директора предприятия предусмотрена Российским законодательством за нарушения в сферах трудового, налогового, банковского и законодательства о банкротстве.

Дисквалификация заключается в лишении физического лица права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), вести предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, а также управлять юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Инициировать же данную процедуру может представитель государственной власти. В основном — налоговый инспектор, прокурор, трудовой инспектор и другие, составив протокол об административном правонарушении. Срок давности по таким делам — 1 год с момента совершения или обнаружения нарушения. Но! Дисквалификация назначается только решением суда.

Дисквалификация является длящимся административным наказанием и устанавливается на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Наиболее популярные причины дисквалификации

Предоставление заведомо ложных сведений, в том числе при регистрации юридических лиц

Так называемая «чистка ЕГРЮЛ» в последнее время набирает все большие обороты. Здесь налоговые инспектора проверяют, находится ли компания по заявленному юридическому адресу и вносят соответствующую запись в реестр. В последствии компании, у которых более шести месяцев в ЕГРЮЛ содержатся недостоверные сведения, исключаются из реестра по решению регистрирующего органа. За недостоверные сведения в ЕГРЮЛ руководитель компании может быть привлечен к административной ответственности с наказанием в виде административного штрафа в размере от 5 000 до 10 000 рублей.  Повторное же совершение этого же правонарушения должностному лицу (директору) грозит дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет.

Более суровое наказание предусмотрено за предоставление в регистрирующий (налоговый) орган заведомо ложных сведений. В таком случае должностное лицо может быть привлечено к ответственности путем наложения административного штрафа в сумме 5000 рублей или дисквалифицировано на срок до трех лет.

Справочно:
Термин «заведомо ложные» означает однозначную осведомленность физического лица о ложности, недостоверности представляемых им в регистрирующий орган сведений. Представление в регистрирующий орган заведомо ложных сведений возможно, например, при представлении сведений об учредителях юридического лица, уставном капитале общества (выявление фактов неоплаты уставного капитала), адресе места нахождения юридического лица (фактическое отсутствие улицы, дома либо юридического лица по месту нахождения, указанному в заявлении), о паспортных данных физического лица.

«Брошенная» компания. Отсутствие движений денежных средств по расчетным счетам организации и несдача отчетности в течение года

Если в течение года не сдавалась отчетность в налоговую инспекцию и не проводились операции по расчетным счетам, компанию признают недействующей и исключают из ЕГРЮЛ. Соответствующие записи предварительно вносятся в ЕГРЮЛ.

Справочно:
По прошествии каждого календарного года отдел камеральных налоговых проверок направляет в банки запросы на наличие у юридических лиц в этот период движений по расчетному счету. Делается это с целью установления факта или отсутствия ведения деятельности компаний. Если по таким запросам от банка поступит ответ об отсутствии  у юридического лица за последний календарный год операций по расчетному счету, налоговая инспекция формирует справку с указанием оснований для исключения такого юридического лица из ЕГРЮЛ и не позднее следующего дня передает ее в регистрирующую налоговую инспекцию. На основании данной справки налоговая инспекция в течение пяти рабочих дней должна принять решение о готовящемся исключении компании из ЕГРЮЛ. Налоговый орган не вправе исключать юридическое лицо из ЕГРЮЛ, если:

  • компания фактически не осуществляет деятельность, но исправно в установленные сроки предоставляет налоговую отчетность;
  • компания вообще не предоставляет налоговую отчетность, но за последние двенадцать месяцев имеет хотя бы одну операцию по расчетному счету.

Если у компании на момент исключения был долг перед бюджетом, то директор в течение последующих 3 лет не сможет создавать новые организации и зарегистрироваться руководителем в других компаниях. Такую ответственность нельзя назвать дисквалификацией, но последствия она имеет те же. Данная мера применяется к директору такой организации без судебного решения.

Важно! Обращаю Ваше внимание, что данная мера запрета создания новых организаций также распространяется на учредителя (участника) Общества. В частности, руководитель или участник исключенной из ЕГРЮЛ по инициативе налогового органа компании, имевший на момент её исключения долю в размере 50% и более от уставного капитала, в будущем не смогут зарегистрировать на свое имя новую компанию в течение трех лет, если ранее «брошенная» ими компания на момент исключения из ЕГРЮЛ имела задолженность перед бюджетом.

Повторное нарушение трудового законодательства

Например, в компании нарушают порядок ведения трудовых книжек, неверно составляют график отпусков. Если инспекторы по труду нарушение выявили впервые, то директора только оштрафуют. Если то же нарушение обнаружат снова, то директора дисквалифицируют на 1 — 3 года. Правда, суд дисквалифицирует директора только за аналогичные нарушения. При этом не важно, совершил директор одинаковые нарушения в одной компании или в разных организациях.

Работа без ККТ

Если компания не использует ККТ и это повторное нарушение, то суд дисквалифицирует директора на срок до 2 лет. При условии, что сумма расчетов без ККТ составила 1 млн. руб. и более. При первом нарушении компанию только оштрафуют.

Иные нарушения порядка ведения предпринимательской деятельности. Нарушения в области финансов, налогов и сборов

Из наиболее популярных — фиктивное или преднамеренное банкротство юридического лица, неправомерные действия при банкротстве, повторное совершение правонарушения в виде грубого нарушения требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Важно! Если суд вынесет решение о назначении наказания в виде дисквалификации, то руководитель будет занесен в Реестр дисквалифицированных лиц. При этом, если директор занимает аналогичную должность в других юридических лицах — запрет распространяется на все случаи. По моему опыту, дисквалифицированному лицу лучше забыть о данной профессии на период дисквалификации и заняться другой деятельностью.

Из опыта директоров «Ромашек» — средний срок дисквалификации может составить и более 5 лет. (Математика: 3 года с момента вынесения соответствующего решения, плюс год с момента выявления правонарушения, плюс год с момента несдачи отчетности и отсутствия движения денежных средств по расчетному счету организации).

Отмечу тот факт, что дисквалификацию директора при исключении организации из ЕРГЮЛ по решению налогового органа как «брошенную» (при отсутствии задолженности перед бюджетом) на практике — не встречал.

@garant_ooo

@garant_ooo

Действующий предприниматель и автор блога Garant.ooo. В бизнесе уже более 8 лет. До этого работал в налоговой инспекции. Отлично знаю работу бизнеса, как со стороны предпринимателя, так и со стороны налоговых органов. Очень надеюсь, что мои статьи помогут вам в вашем непростом предпринимательском деле.

Оцените автора
Добавить комментарий