Налоговая нагрузка за 2019 год.

Федеральная Налоговая Служба (ФНС) раскрыла информацию о налоговой нагрузке за 2019 год.

Налоговая нагрузка рассчитана как отношение суммы налогов и сборов по данным официальной статистической отчетности ФНС России к обороту организаций по данным Росстата, умноженное на 100%

Налоговая нагрузка – один из ключевых показателей деятельности компании.

Есть два понятия налоговой нагрузки: абсолютная и относительная. Абсолютная – это общая сумма налогов и взносов, которые фирма перечисляет в бюджет. Относительная – это соотношение между суммой уплаченных налогов и каким-либо финансовым показателем, например, выручкой.

Пример.
Абсолютная налоговая нагрузка фирмы за год – 1,7 млн руб.
Относительная – 9% от выручки.

Как рассчитать налоговую нагрузку организации?

Совокупную нагрузку считают как соотношение всех уплаченных налогов. При этом выручку нужно брать без НДС и акцизов, в сумму налогов включают и уплаченный НДФЛ, страховые взносы в расчет не включают.

Налоговую нагрузку по страховым взносам считают как соотношение уплаченных страховых взносов к выручке от реализации  без НДС.

Налоговая нагрузка за 2019 год:

Вид экономической деятельности (согласно ОКВЭД-2) 2019 год
Налоговая нагрузка, % Справочно: фискальная нагрузка по страховым взносам, %
ВСЕГО 11,2 3,5
Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство, рыбоводство – всего 4,5 5,2
растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях 3,4 4,8
лесоводство и лесозаготовки 8,7 7,6
рыболовство, рыбоводство 10,1 6,0
Добыча полезных ископаемых — всего 41,4 1,7
добыча топливно-энергетических полезных ископаемых — всего 50,9 1,1
добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических 11,4 3,6
Обрабатывающие производства – всего 7,6 2,1
производство пищевых продуктов, напитков, табачных изделий 20,9 2,1
производство текстильных изделий, одежды 8,0 4,3
производство кожи и изделий из кожи 10,0 5,3
обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения 1,6 3,6
производство бумаги и бумажных изделий 4,8 1,9
деятельность полиграфическая и копирование носителей информации 8,9 3,8
производство кокса и нефтепродуктов 4,2 0,2
производство химических веществ и химических продуктов 3,0 2,3
производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях 6,9 3,1
производство резиновых и пластмассовых изделий 6,9 2,8
производство прочей неметаллической минеральной продукции 9,3 3,4
производство металлургическое и производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования 4,0 2,1
производство машин и оборудования, не включенные в другие группировки 9,9 4,4
производство компьютеров, электронных и оптических изделий 11,7 5,1
производство электрического оборудования 7,5 3,3
производство прочих транспортных средств и оборудования 6,5 4,7
производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов 5,8 1,5
Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха — всего 7,1 2,4
производство, передача и распределение электроэнергии 8,3 2,1
производство и распределение газообразного топлива 1,3 1,7
производство, передача и распределение пара и  горячей воды; кондиционирование воздуха 7,1 4,6
Водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность и ликвидация загрязнений —  всего 9,9 5,1
Строительство 11,9 4,7
Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов — всего 2,8 1,1
торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт 2,9 1,0
торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами 2,5 0,8
торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами 3,7 2,1
Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания — всего 10,5 6,2
Транспортировка и хранение — всего 6,4 4,6
деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские и грузовые перевозки 7,3 6,6
деятельность трубопроводного транспорта 6,1 2,2
деятельность водного транспорта 8,3 4,2
деятельность почтовой связи и курьерская деятельность 15,9 11,6
Деятельность в области информации и связи — всего 17,2 5,5
Деятельность по операциям с недвижимым имуществом 25,0 6,0
Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги 17,9 10,0

@garant_ooo

@garant_ooo

Действующий предприниматель и автор блога Garant.ooo. В бизнесе уже более 8 лет. До этого работал в налоговой инспекции. Отлично знаю работу бизнеса, как со стороны предпринимателя, так и со стороны налоговых органов. Очень надеюсь, что мои статьи помогут вам в вашем непростом предпринимательском деле.

Оцените автора
Добавить комментарий

  1. Ангелина

    Я пытаюсь не только высчитать налоговую нагрузку, но и заниматься ее контролем. Потому что если фактическое значение будет расходиться с реальным, то нужно будет переплачивать налоги, что крайне не выгодно для меня. Обычно стараюсь сама рассчитывать нагрузку, чтобы понять когда будет приезжать налоговая, тогда можно успеть все подправить и уладить к этому моменту. Самостоятельный расчёт позволяет оценить эффективность налоговой политики. Сейчас у меня низкие показатели, выясняю причину, и хочу устранить ее.

    Ответить